Методика раздельного учета доходов и расходов организации должна предусматривать раздельный учет вознаграждений и иных выплат работникам. Это необходимо, чтобы при расчете единого упрощенного и вмененного налогов правильно выделить долю страховых взносов, приходящуюся на тот или другой вид деятельности. Применяемый способ раздельного учета оплаты труда должен позволять однозначно отнести те или иные показатели к разным видам предпринимательской деятельности. Если же невозможно однозначно отнести расходы к УСН или ЕНВД, то их нужно распределить пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении этих спецрежимов.

Раздельный учет затрат на оплату труда имеет свои особенности. Прежде всего, это связано с тем, что распределять суммы вознаграждений, выплат и страховых взносов нужно ежемесячно, при этом доходы для определения налоговой базы рассчитываются нарастающим итогом (письмо Минфина России от 29.03.2013 № 03-11-11/121). Рассмотрим порядок раздельного учета затрат на зарплату и страховые взносы, применяемый в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0). на следующем примере.

Пример1

В ООО «Ромашка» с 01.01.2014 работает три сотрудника:
- генеральный директор Кораблев В.Д. в подразделении «Администрация» с окладом в размере 20 000 руб.;
- менеджер Коршунова Д.С. в розничном магазине, переведенном на ЕНВД, с окладом в размере 10 000 руб.;
- дизайнер Уткин Е.Е. в отделе дизайн-услуг с окладом в размере 10 000 руб.

Весь функционал, связанный с учетом персонала, расчетом выплат и вознаграждений, а также с исчислением страховых взносов и НДФЛ, доступен из раздела Зарплата и кадры «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 .

Прежде чем рассчитывать зарплату в программе, необходимо создать для каждого сотрудника шаблон проводок для начисления зарплаты, а также определить отношение начисленных сумм к ЕНВД.

Такие настройки можно сделать либо при приеме сотрудника на работу, привязав начисление конкретного сотрудника к области реквизитов Отражение в бухгалтерском учете , либо непосредственно в форме элемента справочника Сотрудники , открыв форму Учет затрат по одноименной гиперссылке (рис. 1).

Рис. 1. Карточка сотрудника

Поскольку затраты на оплату труда генерального директора невозможно отнести к определенному виду деятельности, то для сотрудника Кораблева В.Д. в форме Учет затрат заполняем область реквизитов Бухгалтерский учет зарплаты следующим образом (рис. 2):

• для реквизита Способ отражения Способ учета зарплаты элемент Зарплата АУП распределяемая ;
• для реквизита Отношение к ЕНВД устанавливаем значение Определяется ежемесячно процентом .

Рис. 2. Настройка способа учета зарплаты

В форме элемента справочника Способ учета зарплаты для области реквизитов Счет - 26; Статьи затрат - Оплата труда Статьи затрат переключатель По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)) ; Отражение в УСН - Принимаются .

В форме элемента справочника Способ учета зарплаты для области реквизитов устанавливаем следующее значение: Статья затрат - Оплата труда (ЕНВД) (в форме элемента справочника Статьи затрат переключатель Статья для учета затрат организации должен быть установлен в положение .

По такому же принципу заполняем форму Учет затрат для других сотрудников .

Для менеджера Коршуновой Д.С., работающей в розничном магазине, в форме Учет затрат Бухгалтерский учет зарплаты следующим образом:

• для реквизита Способ отражения создаем новый или выбираем имеющийся из справочника Способ учета зарплаты элемент Оплата труда работников розничных точек ЕНВД ;
• для реквизита Отношение к ЕНВД устанавливаем значение Полностью на ЕНВД .

В форме элемента справочника Способ учета зарплаты для области реквизитов Основная система налогообложения устанавливаем следующие значения: Счет - 44.01; Статьи затрат - Оплата труда (в форме элемента справочника Статьи затрат переключатель Статья для учета затрат организации должен быть установлен в положение По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)); Отражение в УСН - Принимаются .

В форме элемента справочника Способ учета зарплаты для области реквизитов Статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД) устанавливаем следующие значения: Статья затрат - Оплата труда (ЕНВД) (в форме элемента справочника Статьи затрат переключатель Статья для учета затрат организации должен быть установлен в положение По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения .

Для дизайнера Уткина Е.Е., работающего в отделе дизайн-услуг, в форме Учет затрат определяем область реквизитов Бухгалтерский учет зарплаты следующим образом:

• для реквизита Способ отражения создаем новый или выбираем из справочника Способ учета зарплаты элемент Услуги Счет 20.01 в УСН принимаются ;
• для реквизита Отношение к ЕНВД устанавливаем значение Не относится к ЕНВД .

В форме элемента справочника Способ учета зарплаты для области реквизитов Основная система налогообложения устанавливаем следующие значения:Счет - 20.01; Номенклатурные группы - Услуги; Статьи затрат - Оплата труда (в форме элемента справочника Статьи затрат переключатель Статья для учета затрат организации должен быть установлен в положение По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная)); Отражение в УСН - Принимаются .

В форме элемента справочника Способ учета зарплаты для области реквизитов Статья затрат по деятельности с особым порядком налогообложения (ЕНВД) устанавливаем следующие значения: Статья затрат - Оплата труда (ЕНВД) (в форме элемента справочника Статьи затрат переключатель Статья для учета затрат организации должен быть установлен в положение По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения .

Таким образом, порядок распределения затрат на оплату труда для конкретного начисления (или для конкретного сотрудника) определяется значением реквизита Отношение к ЕНВД , а шаблоны бухгалтерских проводок и порядок признания расходов для УСН - значениями, указанными в форме элемента справочника Способ учета зарплаты .

Теперь можно начислять зарплату, которая будет рассчитываться автоматически при помощи регламентного документа Начисление зарплаты .

Начисленная зарплата и страховые взносы будут распределяться по видам деятельности на УСН и ЕНВД в зависимости:

• от выполненных настроек учета затрат на зарплату;
• от доли доходов от деятельности, переведнной на единый налог на вмененный доход в общей сумме доходов (от процента ЕНВД).

Напоминаем, процент ЕНВД должен рассчитываться нарастающим итогом за период, который устанавливается либо с начала года, либо с начала квартала (в зависимости от выбранного в учетной политике Метода распределения расходов по видам деятельности на закладке ЕНВД) до конца месяца, за который начисляется зарплата.

Пример 2

Рассчитаем вручную процент ЕНВД для учета затрат на зарплату, используя данные о доходах УСН и ЕНВД, исчисленные нарастающим итогом:

Процент ЕНВД рассчитывается автоматически при создании нового документа Начисление зарплаты и применяется только к начислениям сотрудников, для которых реквизита Отношение к ЕНВД установлен как Определяется ежемесячно процентом .

Значение 20,0000 в поле Процент ЕНВД появляется сразу же при создании документа Начисление зарплаты за январь 2014 года. Далее, по кнопке Заполнить автоматически рассчитывается зарплата, НДФЛ и страховые взносы (рис. 3).

Рис. 3. Начисление зарплаты за январь

На закладке Взносы наглядно представлено, что страховые взносы, начисленные с доходов Кораблева В.Д., распределились пропорционально рассчитанному Проценту ЕНВД за январь (рис. 4).

Рис. 4. Распределение страховых взносов на закладке Взносы

После проведения документа формируются проводки в бухгалтерском учете, а также вводятся записи в регистрах накопления подсистемы учета зарплаты и подсистемы УСН. И в бухгалтерских проводках и в регистрах накопления расходы на оплату труда и страховые взносы распределены согласно предварительно выполненным настройкам.

Пример 3

В феврале 2014 года в связи с производственной необходимостью и согласно изданному приказу по организации, генеральный директор ООО «Ромашка» Кораблев В.Д. половину рабочего времени проводил в розничном магазине, отпуская товары покупателям вместе с менеджером Коршуновой Д.С.

Вторую половину рабочего времени Кораблев В.Д.проводил в дизайн-студии вместе с дизайнером Уткиным Е.Е.. решая организационные вопросы, связанные с отлаживанием бизнес-процесса по оказанию дизайн-услуг заказчикам.

В случаях, когда занятость сотрудников в деятельности ЕНВД за определенный период однозначно известна и определяется не из пропорции доходов, программа позволяет пользователю самостоятельно скорректировать реквизит Процент ЕНВД в документе Начисление зарплаты .

Поэтому, заполняя документ Начисление зарплаты за февраль 2014 года, перед тем как нажимать кнопку Заполнить , следует вручную ввести значение 50,0000 в поле Процент ЕНВД .

Обратите внимание, что показатель Процент ЕНВД не будет заново пересчитываться в уже записанном документе Начисление зарплаты при нажатии кнопки Заполнить , и поменять его при необходимости можно будет только вручную.

Показатель Процент ЕНВД сохраняется в регистре сведений Процент ЕНВД для учета затрат на зарплату (рис. 5), где его также можно корректировать вручную.

Рис. 5. Регистр накопления Процент ЕНВД для учета затрат на зарплату

Следует иметь в виду, что данные этого регистра используются только для распределения расходов на оплату труда и никак не влияют на распределение всех остальных расходов при совмещении деятельности УСН и ЕНВД.

Распределение расходов в бухгалтерском и налоговом учете

Для целей налогового учета распределению подлежат только те расходы, у которых реквизит Расходы (НУ) принимает значение Распределяются . Для целей бухгалтерского учета - только те затраты, у которых в форме элемента справочника Статьи затрат переключатель Статья для учета затрат организации установлен в положение По разным видам деятельности .

Еще раз обращаем ваше внимание, что при совмещении режимов УСН и ЕНВД распределение расходов в бухгалтерском и налоговом учете происходит по-разному!

Распределение затрат для целей бухгалтерского учета происходит в последний день месяца пропорционально полученным в данном месяце доходам, признанным независимо от факта их оплаты, то есть методом начисления.

Рассчитанная таким «бухгалтерским способом» доля ЕНВД хранится в регистре сведений Доли списания косвенных расходов в колонке ЕНВД и определяется ежемесячно при помощи регламентной операции Расчет долей списания косвенных расходов . Исходя из рассчитанной доли, происходит закрытие счетов бухучета регламентными операциями:
- Закрытие счетов 20, 23, 25, 26;
- Закрытие счета 44 «Издержки обращения».

Что касается распределения затрат для целей налогового учета, то, согласно пункту 5 статьи 346.18 НК РФ при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала года. Поэтому распределение расходов при совмещении УСН и ЕНВД, предусмотренное пунктом 8 статьи 346.18 НК РФ, также должно осуществляться нарастающим итогом с начала года.

Поскольку отчетным периодом для УСН является квартал, то распределение расходов (за исключением расходов на оплату труда и страховых взносов) в программе происходит ежеквартально в последнем месяце отчетного (налогового) периода при выполнении регламентной операции Распределение расходов по видам деятельности для УСН . После проведения регламентной операции признанные расходы по результатам распределения отражаются в регистре накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I) .

Теперь можно сформировать отчет Книга доходов и расходов УСН , который доступен по одноименной гиперссылке на панели действий из раздела Отчеты . В графу «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» Раздела I КУДиР попадет результат ежеквартального распределения расходов (см. рис. 6).

Рис. 6. Фрагмент КУДиР

Сервис «Анализ учета по УСН»

Чтобы получить расшифровку результата распределения, а также для детального анализа состава доходов и расходов, учитываемых при расчете налоговой базы, полезно выполнить отчет Анализ учета по УСН (раздел Отчеты гиперссылка на панели навигации Анализ учета по УСН в группе отчетов Анализ учета ).

Отчет организован в виде графической схемы налоговой базы с возможностью вызова детальных расшифровок по каждому виду доходов и расходов.

Для проведения анализа необходимо в форме отчета указать период, выбрать организацию из справочника Организации , для которой анализируются данные налогового учета, и нажать на кнопку Сформировать (рис. 7).

Рис. 7. Отчет «Анализ состояния налогового учета по УСН»

В отчете сведения о полученных доходах отображаются в левой части, а о признанных расходах (для налогоплательщика с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов») - в правой части. Налоговая база подсчитывается как разность общей суммы доходов и общей суммы расходов.

Данные о суммах полученных доходах в отчете приводятся с разбивкой по видам:
- Поступления от покупателей;
- Розничная выручка;
- Поступления от комиссионеров;
- Комиссионное вознаграждение;
- Возврат авансов покупателям (уменьшают сумму полученных доходов согласно абзацу 3 статьи 346.17 НК РФ);
- Курсовые разницы;
- Доходы, отраженные вручную.

Данные о суммах признанных расходов в отчете приводятся также с разбивкой по видам:
- Товары и материалы;
- Дополнительные расходы на приобретение ТМЦ;
- Услуги сторонних организаций;
- Расходы будущих периодов;
- Сторно НДС прошлых периодов;
- Оплата труда;
- Налоги, взносы и НДФЛ;
- Распределенные расходы (УСН/ЕНВД);
- Прочие расходы.

Если щелкнуть по ячейке со значением дохода или расхода, то можно получить подробный отчет, по каким данным получен соответствующий показатель. Так, например, для показателя полученных доходов Поступления от покупателей выводится отчет с данными о том, от кого поступили денежные средства на расчетный счет и каким документом программы операция поступления отражена в информационной базе. Данные приводятся с группировкой по контрагентам.

Из этого отчета имеется возможность перейти к документу учетной системы, при проведении которого в налоговом учете для целей упрощенной системы налогообложения была отражена соответствующая сумма полученного дохода.

Для показателя признанных расходов Товары и материалы выводится отчет о расходах в виде стоимости МПЗ и относящихся к ним суммах НДС, признаваемых при определении налоговой базы в периоде, за который сформирован отчет.

Данные приводятся с группировкой по видам запасов и конкретным номенклатурным единицам.

Для каждой номенклатурной единицы в этом отчете предусмотрена возможность получить детальные данные анализа признания расходов. Они представляются в виде диаграммы и таблицы.

На диаграмме Выполнение условий признания расходов в наглядной форме приводится денежная оценка по данным налогового учета:

• поступивших расходов;
• оплаченных расходов;
• расходов, приходящихся на реализованные (отпущенные в производство) товары (материалы);
• расходов, оплаченных покупателем (для товаров) или не требующих оплаты (для материалов);
• признанных расходов.

В таблице Отражение операций в налоговом учете приводится перечень тех документов, при проведении которых для расхода по анализируемой номенклатурной единице в налоговом учете для целей УСН фиксировалось соответствующее событие (поступил, оплачен, списан, признан и т.д.). В свою очередь, из этого отчета имеется возможность перейти к любому документу из приведенного перечня.

Особый интерес представляет показатель Распределенные расходы УСН/ЕНВД .

Для него выводится отчет с видами и суммами расходов, подлежащими распределению, коэффициента распределения и признанных расходов для целей УСН (рис. 8).

Рис. 8. Расшифровка распределенных расходов

ИС 1С:ИТС

Подробнее о составлении книги учета доходов и расходов, а также о сервисе Анализ состоянии налогового учета при УСН в «1С:Бухгалтерии 8» см. http://its.1c.ru/db/taxusn#content:397:1 .

Об особенностях перехода с упрощенной системы налогообложения на общую и наоборот см. в разделе «Технологическая поддержка прикладных решений»

О расходах на приобретение основных средств при УСН см. - its.1c.ru/db/accusn#content:350:3 .

Сегодня Вас ждет очередная статья из серии посвященной «Настройкам параметров учета». Рассмотрим, какие возможности предоставляет программа для настройки налогового учета. На закладке «Налоговый учет» в «Настройке параметров учета» можно выбрать систему налогообложения, а также установить является ли организация плательщиком ЕНВД. Рассмотрим, как на работу программы влияет установка галочки «Организация является плательщиком ЕНВД».

Настройки для учета налогов в 1С ЗУП

✅

✅

✅

Установим для организации Альфа эту галочку в активное положение:

Откроем форму со сведениями об организации «Альфа» и на закладке «Бухучет зарплаты» с помощью гиперссылки «Задать бухучет зарплаты для организации» откроем соответствующее окно. Можно заметить, что в список полей добавилось поле «ЕНВД».

Пока указывать ничего не будем.

Начислим сотруднику Сидорову зарплату за Сентябрь. Подробнее о начислении зарплаты читайте .

Рассчитаем страховые взносы за Сентябрь с помощью документа. В материале подробно рассмотрен этот вопрос.

В связи с тем, что для организации Альфа в настройках параметров учета была установлена галочка ЕНВД, в документе Начисление страховых взносов появились поля для расчета взносов по ЕНВД.

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Установим для подразделения Администрация, в котором трудиться Сидоров, галочку ЕНВД в настройках бухучета для подразделения:

Перезаполним документ Начисление страховых взносов:

Можно заметить, что все суммы по страховым взносам отразились в полях с ЕНВД.

Теперь рассмотрим, на что повлияет выбор упрощенной системы налогообложения в параметрах учета ЗУП. Примем на работу сотрудника Иванова и назначим ему оклад по дням.

✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1:

✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО - ежемесячная самостоятельная проверка учета:

✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих:

Далее откроем «способы отражения зарплаты в бухучете» (рабочий стол, закладка «Бухучет»). Откроем для редактирования «Отражение начислений по умолчанию» и установим поле «Отражение в УСН» в значение Принимаются (кстати это поле доступно не зависимо от того упрощенная или общая система налогообложения установлена в параметра учета):

Начислим нашему единственному сотруднику Иванову зарплату документом «Начисление зарплаты работникам организаций» за октябрь:

Установим в параметрах учета УСН с объектом налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расхода»:

После этого начислим страховые взносы за октябрь:

И наконец, сформируем документ «Отражение зарплаты в регламентированном учете» за октябрь:

По сравнению с общей системой налогообложения внешний вид документа изменился.

На этом всё.

Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:

"Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ", 2009, N 7

Многие предприятия малого и среднего бизнеса ведут раздельный учет, совмещая ЕНВД и общую систему налогообложения. В данной статье мы рассмотрим возможности настройки программы "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" для расчета ЕСН и формирования проводок по затратам на оплату труда при раздельном учете.

Для примера возьмем фирму "Рога и Копыта", в подразделении "Администрация" которой используется ОСНО, в подразделении "Охрана" - ЕНВД, а в подразделении "Общее" - принцип распределения. Прежде всего необходимо в регистре сведений "Учетная политика (налоговый учет)" отметить компанию "Рога и Копыта" как плательщика ЕНВД (см. рисунок 1 <*>).

Администрация на ОСНО

Для подразделения "Администрация", деятельность которого подпадает под ОСНО, для расчета ЕСН дополнительные настройки делать не надо. Здесь необходимо на закладке "Бухучет зарплаты" нажать на ссылку "Задать бухучет зарплаты сотрудников подразделения", чтобы настроить проводки (см. рисунок 2 <*>).

<*> Рисунок 2 не приводится.

Важно. Проводки будут настраиваться для всех работников данного подразделения!

В открывшемся окне регистра сведений "Бухучет зарплаты сотрудников подразделений" нужно добавить новую строку, при этом мы попадем в справочник "Способы отражения зарплаты в регламентированном учете" (см. рисунок 3 <*>).

<*> Рисунок 3 не приводится.

Важно. При помощи документа "Учет основного заработка работников организации в регламентированном учете" можно создать проводку отдельно для каждого сотрудника.

Охрана на ЕНВД

Для облегчения расчета ЕСН и формирования проводок в отношении подразделения "Охрана" нужно в элементе справочника "Подразделения организации" - "Охрана" на закладке "Бухучет зарплаты" аналогично, как для Администрации, задать бухгалтерский учет зарплаты. Следует выбрать ссылку "Задать бухучет зарплаты сотрудников подразделения", добавить новую проводку путем создания дополнительного элемента справочника "Способы отражения зарплаты в регламентированном учете". Новую проводку назовем "Отражения сч. 20 ЕНВД" (Дебет 20.01 Кредит 70). После выбора способа отражения необходимо поставить "галочку" в колонке "ЕНВД"; это будет означать, что сотрудники данного подразделения задействованы в работах, полностью подпадающих под указанный спецрежим (см. рисунок 4 <*>).

<*> Рисунок 4 не приводится.

Распределение начислений работникам по проценту ЕНВД

В программе "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" возможно создание отдельных видов начислений (распределяемых по ЕНВД и нет) для каждого сотрудника. Для этого необходимо в плане видов расчета "Основные начисления организации" создать новый элемент. К примеру, распределяемая премия за счет прибыли (см. рисунок 5 <*>).

<*> Рисунок 5 не приводится.

В справочник "Способы отражения зарплаты в регламентированном учете" добавим новый элемент "Отражение премии за счет прибыли", где Дебет 84.01 Кредит 70.

"Общее" распределение

При формировании проводок и расчета ЕСН подразделения "Общее" следует действовать в следующем порядке. После начисления зарплаты (ввод в базу документа "Начисление зарплаты работникам организации") нужно ввести документ "Ввод процента деятельности ЕНВД", где указывается сотрудник и процент ЕНВД.

Важно. Если этого документа не будет, то расчет ЕСН и проводки будут сформированы на основании настроек подразделения "Общее" в соответствующем справочнике.

Далее необходимо ввести и рассчитать документы "Расчет ЕСН" и "Отражение зарплаты в регламентированном учете". Бывают случаи, когда зарплата работников по ОСНО идет на один счет, а по ЕНВД на другой. Тогда для корректного формирования проводок следует воспользоваться документом "Ввод распределения основного заработка работников организаций" (вместо документа "Ввод процента деятельности ЕНВД"), где указать сотрудника, проводку и долю распределения.

Таким образом, можно легко настроить в "1С:Зарплата и Управление Персоналом 8" раздельный учет ОСНО и ЕНВД для целей расчета ЕСН и формирования проводок.

Е.Лобынцева

Сертифицированный специалист 1С

В этой статье мы с вами рассмотрим процедуру настройки конфигурации «1C:Зарплата и управление персоналом 3.0» (ЗУП 3.0) для работы «с чистого листа». Поскольку все организации отличаются друг от друга множеством параметров, в ЗУП 3.0 имеется большое количество различных настроек, которые необходимо установить в начале работы с новой конфигурацией.

Статья получилась более объемной, чем я рассчитывал, поэтому я разбил ее на две части. Если вы хотите повторять моя действия, чтобы освоить работу с данной конфигурацией, дождитесь публикации второй статьи, чтобы вам не пришлось прерывать настройку посередине.

В качестве примера я буду использовать «1С:Зарплата и управление персоналом. Базовая версия» , о которой писал в , но в версии ПРОФ вся процедура, как и основные этапы работы с программой, выглядит точно так же.

Итак, после установки и активации программы мы видим вот такое окно.

Внешний вид интерфейса может отличаться, но , и я настроил его таким образом.

Перенос данных из других конфигураций мы рассмотрим в одной из следующих статей. Сейчас же я просто хочу сказать, что данное меню появляется только в том случае, если первичные данные о предприятии не заполнены. Если вы их внесете с помощью помощника начальной настройки программы или импортировав данные из других конфигураций, на рабочем столе ЗУП 3.0 вы будете видеть другие данные.

Все сведения, которые вы внесете в программу на данном этапе, вы впоследствии сможете редактировать в настройках программы. А если вы воспользуетесь переносом данных из более ранних конфигураций, вам даже придется это делать, поскольку ряд функций в ЗУП 3.0 реализован иначе. Все это мы рассмотрим в статье о переносе данных из ранних конфигураций «1С».

Сейчас же я покажу все этапы настройки, выполняемые с помощью специального помощника, попутно настраивая программу для использования ее для демонстрации прочих функций приложения. Я оставляю отметку на пункте «Настроить систему для работы с нуля» и нажимаю стрелку «Далее».

Следующий пункт носит исключительно информативный характер. Просто прочтите, что здесь написано, и жмите «Далее».

На следующем этапе можно подгрузить сведения о пенсионных отчислениях и удержаниях 2-НДФЛ у ваших сотрудников. Если у вас новая организация и никаких данных вы не подавали, этот пункт следует просто пропустить. Но он очень полезен, если организация уже какое-то время существует и после первоначальной настройки вам предстоит вносить начальные остатки.

Ввод начальных остатков мы рассмотрим в одной из ближайших статей, а пока помните, что если вы вносите в программу данные о пенсионных и налоговых отчислениях, то обязательно надо вносить сведения за последние два года. Можно и больше, если хотите иметь эти сведения для себя, но ни в коем случае не меньше.
Для загрузки этих данных обычно используются файлы, созданные различными приложениями для сдачи пенсионной и налоговой отчетности. Я же этот этап благополучно пропускаю.

Теперь нужно обозначить тип организации и поставить галочку, если «1C:Зарплата и управление персоналом 3.0» настраивается для индивидуального предпринимателя. Если же вы заводите сведения о юридическом лице, то просто пропустите этот шаг. Я его пропускаю.

И еще одно важное уточнение: в статье о конфигурации «1C:Зарплата и управление персоналом 8. Базовая версия» я описывал ограничения, которые в ней присутствуют. Одним из таких ограничений является ведение в одной базе учета лишь по одному предприятию. В полной версии текущее окно также содержит опцию, выбор которой позволит вести в одной базе учет сотрудников нескольких филиалов одной организации или просто нескольких организаций.

Теперь нужно заполнить данные об организации. Если вы не определились с названием, можно внести его позже. Я же прямо сейчас внесу милые любому русскому сердцу ООО «Рога и копыта». Как только я вношу краткое название, программа автоматически заполняет полное, самостоятельно расшифровывая аббревиатуру ООО. Остальные данные я заношу в произвольном порядке, и программа на них ругается. В моем случае это не проблема, а вы вносите свои данные внимательно.

Теперь заносим сведения о регистрации организации в налоговом органе. Я заношу сюда что попало, а вы заносите то, что вам нужно. Кстати, обратите внимание на звездочку рядом с фразой «Начальная настройка программы». Она означает, что внесенные данные не сохранены. Если выполнить сохранение, эта звездочка исчезнет до следующей правки. Такая звездочка используется в «1С: Предприятие» повсеместно: от документов до объектов конфигурации. Благодаря ей всегда видно, сохранен ли тот или иной объект.

На следующем этапе можно указать районную и северную надбавки и задать особые территориальные условия. Я пока что ничего здесь ставить не буду. Если нам это зачем-то потребуется, я изменю эти настройки позже.

На этом заполнение карточки организации закончено. Теперь вносим сведения об учетной политике. Для начала указываем, если организация платит единый налог на вмененный доход (ЕНВД), передана ли выплата пособий по больничным листам в ФСС, а также даты выплаты зарплаты и аванса.

Затем указываем применяемый тариф страховых взносов, дату, с которой он применяется, и ставку взноса на страхование от несчастных случаев на производстве.

Далее нужно указать, есть ли в организации сотрудники с правом досрочного ухода на пенсию. Если мы укажем, что у нас такие есть, то нам станет доступна настройка, позволяющая применять результаты специальной оценки условий труда. Она, в свою очередь, позволяет классифицировать должности по условиям труда.

Указываем, есть ли у нас фармацевты, члены экипажей морских судов и летных экипажей, а также шахтеры. Эти отметки автоматически меняют расчет страховых взносов в соответствии с требованиями российского законодательства. В моей версии описания для фармацевтов и обоих видов экипажей перепутаны местами.

Дальше идет настройка кадрового учета. Указываем, предусмотрена ли у нас работа по неполной ставке, ведется ли штатное расписание и если да, то нужно ли контролировать документы на соответствие ему. Я активирую для себя первые два пункта.

Теперь начинается настройка расчета заработной платы. Для начала отмечаем, будут ли у нас использоваться договоры гражданско-правового характера и индексация зарплаты. Я активирую и то и другое.

Выбираем, применять ли выплаты бывшим сотрудникам и сторонним физическим лицам и использовать ли займы сотрудникам. Тут же указываем, если в нашей организации используются тарифные группы. Я отмечаю все, кроме тарифных групп. Если понадобятся, их можно подключить потом.

Многие предприятия малого и среднего бизнеса ведут раздельный учет, совмещая ЕНВД и общую систему налогообложения. В данной статье мы рассмотрим возможности настройки программы «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» для расчета ЕСН и формирования проводок по затратам на оплату труда при раздельном учете.

Д ля примера возьмем организацию «Рога и Копыта», в подразделении «Администрация» которой используется ОСНО, в подразделении «Охрана»- ЕНВД, а в подразделении «Общее» - принцип распределения. Прежде всего необходимо в регистре сведений «Учетная политика (налоговый учет) ­отметить компанию «Рога и Копыта» как плательщика ЕНВД (см. Рисунок 1).

Рисунок 1

Указание компании в качестве плательщика ЕНВД

Свернуть Показать

Администрация на ОСНО

Для подразделения «Администрация», деятельность которого подпадает под ОСНО, для расчета ЕСН дополнительные настройки делать не надо. Здесь необходимо на закладке «Бухучет зарплаты» нажать на ссылку «Задать бухучет зарплаты сотрудников подразделения», чтобы настроить проводки (см. Рисунок 2).

Проводки будут настраиваться для всех работников данного подразделения!

В открывшемся окне регистра сведений «Бухучет зарплаты сотрудников подразделений» нужно добавить новую строку, при этом мы попадем в справочник «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете» (см. Рисунок 3).

При помощи документа «Учет основного заработка работников организации в регламентированном учете» можно создать проводку отдельно для каждого сотрудника.

Охрана на ЕНВД

Для облегчения расчета ЕСН и формирования проводок в отношении подразделения «Охрана» нужно в элементе справочника «Подразделения организации» - «Охрана» на закладке «Бухучет зарплаты» аналогично как для администрации задать бухгалтерский учет зарплаты. Следует выбрать ссылку «Задать бухучет зарплаты сотрудников подразделения», добавить новую проводку путем создания дополнительного элемента справочника «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете». Новую проводку назовем «Отражения сч 20 ЕНВД» (Дебет 20.01, Кредит 70). После выбора способа отражения необходимо поставить «галочку» в колонке «ЕНВД»; это будет означать, что сотрудники данного подразделения задействованы в работах, полностью попадающих под указанный спецрежим (см. Рисунок 4).

Распределение начислений работникам по проценту ЕНВД

В программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» возможно создание отдельных видов начислений (распределяемых по ЕНВД и нет) для каждого сотрудника. Для этого необходимо в плане видов расчета «Основные начисления организации» создать новый элемент. К примеру, распределяемая премия за счет прибыли (см. Рисунок 5).

Рисунок 5

Настройки плана видов расчета

Свернуть Показать

В справочник «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете» добавим новый элемент «Отражение премии за счет прибыли», где Дебет 84.01 Кредит 70.

«Общее» распределение

При формировании проводок и расчета ЕСН подразделения «Общее» следует действовать в следующем порядке. После начисления зарплаты (ввод в базу документа «Начисление зарплаты работникам организации») нужно ввести документ «Ввод процента деятельности ЕНВД», где ­указывается сотрудник и процент ЕНВД.

Если этого документа не будет, то расчет ЕСН и проводки будут сформированы на основании настроек подразделения «Общее» в соответствующем справочнике.

Далее необходимо ввести и рассчитать документы «Расчет ЕСН» и «Отражение зарплаты в регламентированном учете». Бывают случаи, когда зарплата работников по ОСНО идет на один счет, а по ЕНВД на другой. Тогда для корректного формирования проводок следует воспользоваться документом «Ввод распределения основного заработка работников организаций» (вместо документа «Ввод процента деятельности ЕНВД»), где указать сотрудника, проводку и долю распределения.

Таким образом, можно легко настроить в «1С:Зарплата и Управление Персоналом 8» раздельный учет ОСНО и ЕНВД для целей расчета ЕСН и формирования проводок.